Micro-entrepreneur : calculer votre vrai taux horaire, cotisations et heures non facturées comprises

Réponse courte : pour connaître ce que vous gagnez vraiment par heure, retirez de votre chiffre d'affaires les cotisations et vos frais, puis divisez par toutes vos heures de travail, y compris celles que personne ne vous paie.

En trois points

1. Votre tarif horaire est ce que vous facturez. Votre vrai taux horaire est ce qui vous reste, divisé par toutes vos heures de travail.

2. En 2026, les cotisations du micro-entrepreneur sont un pourcentage du chiffre d'affaires : 21,2 % pour une prestation de services commerciale ou artisanale (BIC), 25,6 % pour une activité libérale non réglementée, selon service-public.fr.

3. Le calcul tient en quatre lignes. L'exemple chiffré ci-dessous est une illustration : remplacez chaque nombre par les vôtres.

Pourquoi votre tarif ne dit pas ce que vous gagnez

Vous facturez 50 € de l'heure ? Ce chiffre oublie les cotisations, vos frais et les heures que personne ne paie : devis, relances, comptabilité, déplacements. La question se pose entre indépendants : un fil de discussion sur Reddit (r/EntreprendreenFrance) comptait 17 réponses quand nous l'avons consulté, le 23 octobre 2026. Ce fil signale la question ; les chiffres de cet article viennent uniquement de service-public.fr.

Les taux de cotisations 2026

La page de service-public.fr consacrée aux cotisations du micro-entrepreneur (vérifiée le 1er janvier 2026) donne les taux suivants, appliqués au chiffre d'affaires :

Ces taux couvrent toute la protection sociale obligatoire (maladie, retraites, allocations familiales, formation, CSG et CRDS). L'Acre peut les réduire en début d'activité. Sans versement libératoire, l'impôt sur le revenu se prévoit à part.

Le calcul en quatre étapes

1. Chiffre d'affaires du mois : ce que vous avez encaissé.

2. Moins les cotisations : chiffre d'affaires × votre taux.

3. Moins vos frais professionnels : logiciel, téléphone, déplacements, matériel, assurance. En micro-entreprise, ils ne sont pas déduits des cotisations : ils sortent de votre poche.

4. Divisé par toutes vos heures travaillées : heures facturées plus heures non facturées.

Un exemple pour illustrer

Exemple fictif : un prestataire de services (BIC), sans versement libératoire, qui facture 50 € de l'heure.

• Il facture 80 heures dans le mois : 4 000 € de chiffre d'affaires.

• Cotisations à 21,2 % : 848 €. Il reste 3 152 €.

• Frais du mois : 300 €. Il reste 2 852 €.

• Heures réellement travaillées : 80 heures facturées + 40 heures de devis, relances, administratif et déplacements = 120 heures.

• Vrai taux horaire : 2 852 € ÷ 120 h ≈ 23,8 € de l'heure, avant impôt sur le revenu.

Les 40 heures non facturées et les 300 € de frais sont des hypothèses d'illustration ; seul le taux de 21,2 % est officiel.

Le même exemple selon votre activité

Reprenons les mêmes hypothèses (4 000 € facturés, 300 € de frais, 120 heures travaillées) et changeons seulement le taux de cotisations publié par service-public.fr. Les résultats sont arrondis à 10 centimes.

Pour une activité de vente, ce tableau a ses limites : le chiffre d'affaires d'un commerçant comprend le prix d'achat des marchandises, qu'il faut retirer comme une dépense avant de diviser. Le calcul vaut surtout pour les métiers qui vendent leur temps.

Remonter du revenu voulu au tarif à facturer

Le calcul inverse est souvent plus utile : partir de ce que vous voulez gagner pour trouver votre tarif.

1. Fixez le revenu mensuel visé, avant impôt : par exemple 2 500 €.

2. Ajoutez vos frais du mois : 2 500 + 300 = 2 800 €.

3. Divisez par la part qui vous reste après cotisations : en services BIC, il vous reste 78,8 % du chiffre d'affaires (100 % moins 21,2 %). 2 800 ÷ 0,788 ≈ 3 553 € de chiffre d'affaires nécessaire.

4. Divisez par vos heures facturables réalistes : avec 80 heures facturées par mois, 3 553 ÷ 80 ≈ 44,4 € de l'heure.

Dans cet exemple, en dessous d'environ 44 € de l'heure, le revenu visé n'est pas atteint avec 80 heures facturées. Si vous ne facturez que 60 heures, le même calcul donne environ 59 € de l'heure. Le nombre d'heures facturables pèse donc autant que le tarif.

Mesurer vos heures non facturées

Plutôt que d'estimer ce chiffre au jugé, mesurez-le. Une méthode simple, sans outil payant :

1. Pendant deux semaines, notez chaque soir le temps passé sur ce qui n'est facturé à personne : devis, relances, réponses aux messages, comptabilité, déclarations, déplacements, prospection, formation.

2. Additionnez et rapportez au mois (deux semaines × 2, à ajuster selon votre rythme).

3. Calculez la part non facturée : heures non facturées ÷ heures totales. Dans notre exemple, 40 ÷ 120, soit un tiers du temps.

Cette mesure montre aussi où va le temps. Si les devis et les relances pèsent lourd, quelques pistes à examiner selon votre activité : modèles de devis, relances préparées à l'avance, tâches administratives regroupées sur un créneau fixe.

Avec le versement libératoire

Avec l'option pour le versement libératoire, l'Urssaf prélève en même temps l'impôt sur le revenu, sur le même chiffre d'affaires. En services BIC, le taux global passe de 21,2 % à 22,9 % selon service-public.fr. Sur 4 000 € facturés, cela fait 916 € au lieu de 848 €, soit 68 € de plus, mais l'impôt est alors réglé. Sans l'option, il reste à payer à part, selon votre foyer fiscal : le vrai taux horaire calculé plus haut est donc un montant avant impôt.

L'option ne convient pas à tout le monde. Ses conditions et sa date limite de demande sont décrites par service-public.fr ; vérifiez-les avant de la choisir.

Ce que ça change pour vous

1. Avant de fixer un prix : partez du revenu horaire dont vous avez besoin, et remontez jusqu'au tarif, en ajoutant cotisations, frais et heures non facturées.

2. Si votre taux réel est bas : regardez la part d'heures non facturées (devis, relances à la main) en même temps que le tarif ; le calcul inverse plus haut montre que les deux pèsent.

3. Pour un chiffre exact : utilisez le simulateur officiel de revenu net proposé sur la page de service-public.fr.

Les limites de ce calcul

Il ignore l'impôt sur le revenu (sauf versement libératoire), les congés et les périodes sans client, et ne remplace pas l'avis d'un expert-comptable.

Sources et méthode

Taux vérifiés le 23 octobre 2026 sur la page de service-public.fr « Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur », qui indique « Vérifié le 01 janvier 2026 ». L'exemple chiffré est construit par Elginux pour illustrer la méthode ; il ne décrit aucun client réel.

Vos devis et vos relances vous prennent trop d'heures non facturées ? Demander mon diagnostic gratuit

Questions fréquentes

Quel taux de cotisations retenir en 2026 ?

Selon service-public.fr (page vérifiée le 1er janvier 2026) : 12,3 % du chiffre d'affaires pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services BIC, 25,6 % pour les activités libérales non réglementées et 23,2 % pour celles relevant de la Cipav.

Le versement libératoire change-t-il le calcul ?

Oui : avec cette option, l'Urssaf prélève aussi l'impôt sur le revenu. Le taux global devient 13,3 % (vente), 22,9 % (services BIC), 27,8 % (libéral non réglementé) ou 25,4 % (Cipav). Sans l'option, l'impôt est à prévoir à part.

Faut-il compter les heures de prospection et d'administratif ?

Oui. Elles ne sont pas facturées mais elles font partie de votre temps de travail. Les oublier gonfle artificiellement votre taux horaire réel.